税法案例教程

《税法案例教程》采用了“案情介绍、法条链接、法理知识、要点梳理、案例评析、拓展思考”六位一体的编排体例,通过深入浅出的知识点拨和丰富详实、原汁原味的案例呈现以及精当独特的案例分析和学以致用的拓展思考,从形式到内容力求为读者提供学习、运用税法甚至精通税法的最好帮助。《税法案例教程》适合法学、经管类专业的本科生、MBA学生和法学专业研究生使用,也适合国税局、地税局干部培训班使用。另外,可作为对税法的理论与实务感兴趣的读者或纳税人自学参考。

书名:税法案例教程(Taxlawcases)

作者:张怡、陈方淑等

出版社: 清华大学出版社

出版时间: 2009年

ISBN:9787302188223

开本: 16

定价:35.00 元

张怡,女,西南政法大学法学教授,博士生导师,经济学博士。现任西南政法大学财税法研究中心主任,兼任世界税法研究会(ITLA)理事,中国财税法学教育研究会常务理事,重庆市法学会统筹城乡发展法律研究会副会长兼秘书长,重庆市税务学会理事。主要教学与研究方向:财税法及经济法的其他部门法;迄今完成各类学术成果60余项,获奖20余项。

何志明,男,重庆市地方税务局副局长,经济学硕士。现任西南政法大学兼职教授,重庆市青年联合会副主席,担任多所大学客座教授和中国管理科学院特约研究员。发表各类著述40余篇(部),承担和参与多项市级以上重要课题研究,获省部级以上等级奖10余项。

《税法案例教程》既反映了税法学的基础理论与基本知识,又紧扣了税法的实践,包括税收实体法制度和税收程序法制度,将税收理论与实践很好地结合在一起,架起了理论与实践沟通的桥梁;同时不仅提供了读者对税法多学科视角的理解,丰富了阅读的乐趣,也拓展了读者思考的空间,架起了编读互动的桥梁。

第一章 税法基础理论 1

案例一:药材公司承包案——纳税主体的认定 1

案例二:某银行股份有限公司稽查案——税收种类及课税要素 7

案例三:某水泥厂隐匿销售收入少缴税款案——税收法定与推定课税 15

案例四:出租房屋偷税案——税收公平原则 22

案例五:境外企业境内劳务收入应依法纳税案 24

案例六:税务机关作出的税法解释的效力 29

第二章 流转税法律制度 32

案例一:某轻工业品进出口公司出口骗税案 32

案例二:某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案 41

案例三:某县物资回收公司增值税涉税案 50

案例四:某糕点厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案 58

案例五:某卷烟厂非法取得虚开增值税专用发票偷税案 63

案例六:某酒厂从低适用税率偷逃增值税和消费税案 72

案例七:委托加工中消费税缴纳案 79

案例八:出口产品退回时补缴消费税案 87

案例九:某房地产开发有限公司少缴营业税款案 90

第三章 所得税法律制度 100

案例一:某房地产开发企业未按相关规定缴纳企业所得税案 100

案例二:关联企业通过资本弱化方式少缴企业所得税案 108

案例三:某物资公司未按规定进行资产要素税务处理的企业所得税案 114

案例四:隐瞒收入逃避缴纳企业所得税 120

案例五:未按联运业务总收入定率缴纳企业所得税 127

案例六:“公车私挂”的所得税征收问题 132

第四章 财产税和行为税法律制度 142

案例一:甲公司和乙商场未申报房产税案 142

案例二:甲公司土地使用税案 148

案例三:许某隐瞒收入逃避缴纳土地增值税案 155

案例四:曾某房屋买卖契税承担案 163

案例五:某医药公司偷逃城市维护建设税案 172

案例六:秦某农用机动三轮车车船税案 177

案例七:某公路发展有限公司印花税案 184

案例八:某公司未代扣代缴资源税案 192

案例九:某煤矿企业如何缴纳资源税案 201

第五章 税收征管法律制度 207

案例一:李某未办税务登记偷税案 207

案例二:某酒店设置两套账并违规使用发票案 216

案例三:某保健服务有限责任公司超定额不申报遭处罚案 228

案例四:某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案 234

案例五:某加油站税款追缴案 241

案例六:某市城投混凝土有限公司少缴税款案 247

案例七:纳税担保合同履行案 255

案例八:A公司税收保全案 260

案例九:税务机关对甲企业执行税收强制案 266

案例十:甲公司虚列成本案 271

案例十一:税务代理人在被代理人偷税案中的行为性质及法律责任 279

案例十二:某洗脚城少申报税款的行为认定及行政法律责任 282

案例十三:集资纳税主体的认定及税收法律后果的承担 287

案例十四:蒋某虚开发票骗税承担刑事责任案 291

案例十五:郑某税收违法行为的认定及法律责任的承担 294

第六章 税务行政复议和行政诉讼法律制度 299

案例一:某食品厂税务行政处罚复议案 299

案例二:某税务机关行政诉讼案 302

案例三:某企业不服税务机关处罚行政诉讼案 307

第七章 综合案例辑要 310

综合案例一:某粮油有限公司纳税检查情况分析 310

综合案例二:某工贸有限公司纳税检查情况分析 312

综合案例三:追缴某出租汽车总公司税款案 314

综合案例四:某煤焦公司虚开增值税专用发票偷税案 316

综合案例五:某高速公路有限公司少缴税款案 319

综合案例六:某建设开发公司纳税检查分析 322

综合案例七:某科技发展有限责任公司涉税案案例分析 324

综合案例八:甲房地产开发有限公司应缴未缴税款案 328

综合案例九:某运输企业少记收入少缴税款的案例分析 330

综合案例十:某股份制银行案例分析 333

综合案例十一:某单位未代扣代缴个人所得税被查处 335

综合案例十二:货物运输还是货运代理 338

综合案例十三:某公司虚假纳税申报偷逃税案 341

综合案例十四:某食品有限责任公司案例分析 342

综合案例十五:民办教育企业成为税收征管的死角 345

综合案例十六:某房地产公司以房换地少缴税款案例分析 347

综合案例十七:某火锅店偷税案分析 347

综合案例十八:某有限公司个人所得税和房产税案例分析 350

综合案例十九:甲公司利用自制收据收取房租隐匿收入偷税案 352

综合案例二十:某监理咨询有限公司漏税案 358

综合案例二十一:某建设集团有限公司未缴税款案 360

综合案例二十二:重庆某建筑工程有限责任公司涉税案 363

综合案例二十三:某驾校少缴税款案 365

综合案例二十四:房屋预售中的土地使用税和土地增值税案 368

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张怡
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